急求高手关于生产企业免抵退税的问题，我们公司在12月有出口业务，但是税务局说免抵退跨2个月就是2月份报

显示全部楼层 · 2012-1-31 11:39:35

因为涉及到有进项税额转出，因为我在填增值税申报表的时候进项税额转出哪一行填的是0，可是我12月份因为就已经做了出口收入，我不知道这个分录是12月份就做呢，还是2月份在做，

千问 · 2012-1-31 11:39:35

？是说进项转出的分录还是退税的分录追问是进项转出的分录，因为进项税额转出不是做到出口成本里么，我如果不做那这个月计算的出口成本就不对啊，可是如果做了应交增值税期末余额就和增值税报表上的余额对不上，

千问 · 2012-1-31 11:39:35

进项税额转出分录必须在出口当月做，也就是在12月做出口收入时就做，出口退税的分录在单证收齐的次月做。赞同