所得税问题

显示全部楼层 · 2011-6-14 20:41:19

我是会计新手，才来一个新公司，该公司是去年9月开办的企业，上年亏损14万，本年一季度亏损8万，二季度前两个月亏损3万，二季度第三个月盈利1.2万，问题：
1.要不要计提所得税，如果要，如何计提？
2.要不要预缴，如何预缴？
3.具体的分录
请高手详细回答，最好在每个小问题后面简要的说明一下原因，实在是没有一点头绪
公司是查账征收，我想追问一下，二季度第三个月盈利的话，利润表不是有利润的啦，在所得税那一栏不要填数字么？

千问 · 2011-6-14 20:41:19

本年累计亏损=8+3-1.2=9.8（万元），另上年亏损14万元，假如本年年终有盈利，可以先弥补此亏损，弥补后有盈余的再计算缴企业所得税。根据你讲述的情况判断，你公司企业所得税应为查账征收的。截止二季度第三个月，不需要计提企业所得税，也不需要另外做会计分录...

千问 · 2011-6-14 20:41:19

先一。1.去税务局确定征税方式，查账？核定？
2.去税务局确定计提方式，按季？按月？二。确定以上两项之后，按计提预交。
如查账征收，则在来年5月前汇算清缴三，计提：借：所得税
贷:应交税金...

千问 · 2011-6-14 20:41:19

根据你描述的情况，截止二季度末申报时你们公司不需要预提和预缴所得税（原因：你们累计亏损，且二季度本身也是亏损），也无需额外增加什么会计分录。...

千问 · 2011-6-14 20:41:19

1.要不要计提所得税，如果要，如何计提？二季度亏损1.8万，不要计提所得税.2.要不要预缴，如何预缴？二季度亏损1.8万，不要预缴.3.具体的分录亏损情况下,无会计分录...