公积金和工资错了，但年末结账了怎么办呀？？？

显示全部楼层 · 2012-2-8 11:35:11

我就是10月份公积金算错了，然后在11月份把10月份工资和公积金用红字冲销，但粗心的我居然忘了用红字冲销啦，反而重新用正确的金额做了一遍，相当于工资和公积金做了两遍，在年末结完帐的时候才发现做错了，现在该怎么处理呀？？？

千问 · 2012-2-8 11:35:11

如果不想反结账，可以在本年做凭证调回。做凭证时涉及损益类科目（如管理费用），一律用“以前年度损益调整”代替，然后将以前年度损益调整转入利润分配--未分配利润。追问我做的2笔重复分录是：借：应付工资贷：库存现金公积金借：管理费用贷：应付工资如果现在调回来的话该怎么做分录？我没有碰到过这种问题，希望请各位高人指点指点

千问 · 2012-2-8 11:35:11

用红数做以下分录：（注意将余额调整到正确为止，做分录时看一下余额，就不至于把凭证作反了。）借：应付工资贷：库存现金公积金借：以前年度损益调整（注意：上年是“管理费用”）贷：应付工资月底时：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整此时以前年度损益调整科目余额为零，应付工资、公积金、现金余额与实际应一致。