我公司发生以下业务：请问会计分录怎么编制，如何做账，资产负债表和损益表怎么做？

显示全部楼层 · 2012-2-8 11:35:28

1、2011年11月30日注册验资10万元，存入银行；2、将注册验资户10万元转入基本户；3、账户维拟费300元，银行付款；4、银行结息29.11；5、对公账户印鉴变更，银行付款50元；其中发放工资3000元，老板拿现金付的，我该怎么做账，请高人指导，急！！！！

千问 · 2012-2-8 11:35:28

1.借：银行存款-验资户10万元贷：实收资本10万元2、借：银行存款--基本账户10万元贷：银行存款-验资户10万元3、借：财务费用--其他300元贷：银行存款300元4、借：财务费用--利息-29.11贷：银行存款209.115、借：财务费用--其他50元贷：银行存款50元其中发放工资3000元，老板拿现金付的，我该怎么做账，请高人指导，急！！！！------从公司帐上把发工资的钱拿出来还老板借：管理（销售）费用--工资3000应付职工薪酬--工资3000贷：应付职工薪酬--工资3000库存现金3000追问关键是现在我也没在银行提现记录，如果不把工资钱拿出来还老板，还有别的方法吗？

千问 · 2012-2-8 11:35:28

你可先到银行提现啊，如果不把工资钱拿出来还老板，就挂“其他应付款--老板”算你公司欠老板的钱

千问 · 2012-2-8 11:35:28

4、借：财务费用--利息-29.11贷：银行存款209.11这应该是借：银行存款29.11贷：财务费用-29.11吧，可以说说你做的分录怎么理解吗？

千问 · 2012-2-8 11:35:28

银行存款利息收入用负数进财务费用，是多年会计工作的经验，财务费用只用单边便于期末结转利润

千问 · 2012-2-8 11:35:28

借:银行存款10W贷:实收资本10W借:财务费用-维拟费300贷:银行存款300借:银行存款29.11贷:财务费用-利息-29.11借:管理费用-办公费50贷:银行存款50借:应付工资3000贷:现金3000追问印鉴变更为什么要入管理费用而不入财务费用，另外报表该怎么做？

千问 · 2012-2-8 11:35:28

财务费用帐户核算企业在筹集资金过程中发生的费用，具体包括4项内容：1．利息收支2．汇兑损益3．金融机构的手续费4．现金折扣如果是因印鉴变更金融机构收的变更手续费可以计入财务费用,但如果是金融机构收的其他费用,我个人认为不应计入财务费用中.报表指的是哪个报表.上述实收资本涉及到资表,其他涉及损益表.按不同的表上的科目计入相应的项目就可以.

千问 · 2012-2-8 11:35:28

1.借:银行存款--XX银行100000贷:实收资本1000002.借:银行存款--基本户100000贷:银行存款--XX银行1000003.借:财务费用-手续费300贷:银行存款--基本户3004.借:银行存款--基本户29.11贷:财务费用－结息贷方负数29.115.财务费用-手续费50贷：银行存款--基本户506.计提工资，借：管理费用----工资基本工资个人负担的保险金额管理费用/养老保险/医疗保险/失业/工伤/生育公司负担部分金额贷：应付职工薪酬基本工资个人负担的保险金额发放工资，借：应付职工薪酬基本工资个人负担的保险金额贷:其它应付款--代扣职工保险个人负担的保险金额库存现金（或银行存款）基本工资个人负担的保险金额赞同