我公司是做软件销售与服务的，本月开了5000的软件销售普通发票，1000的服务费发票，请问我如何计提各税？

显示全部楼层 · 2012-2-8 11:40:08

（小规模纳税人）请问增值税、营业税及教育费附加、城建税、地方教育费附加的相关分录是怎么做？

千问 · 2012-2-8 11:40:08

增值税=5000/（13%）*3%=145.63营业税=1000*5%=50城建税=（145.6350）*7%=13.69教育费附加=（145.6350）*3%=5.87地方教育费附加=（145.6350）*2%=3.91本月开了5000的软件销售普通发票时：借：银行存款（应收帐款）5000贷：应交税费--应交增值税145.63主营业务收入4854.37本月开了1000的服务费发票时：借：银行存款（应收帐款）1000贷：主营业务收入1000计提营业税及教育费附加、城建税、地方教育费附加的相关分录借：营业税金及附加--营业税50营业税金及附加---城建税13.69营业税金及附加---教育费附加5.87营业税金及附加---地方教育费附加3.91贷：应交税费--营业税50应交税费---城建税13.69应交税费---教育费附加5.87应交税费---地方教育费附加3.91缴纳税金时：借：应交税费--应交增值税145.63应交税费--营业税50应交税费---城建税13.69应交税费---教育费附加5.87应交税费---地方教育费附加3.91贷：银行存款219.1

千问 · 2012-2-8 11:40:08

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我公司是做软件销售与服务的，本月开了5000的软件销售普通发票，1000的服务费发票，请问我如何计提各税 ？

我公司是做软件销售与服务的，本月开了5000的软件销售普通发票，1000的服务费发票，请问我如何计提各税？