补交所得税账务处理

显示全部楼层 · 2008-9-15 15:53:34

今年税务局对我公司2007年进行评估，发现我公司07年计提的财务费用利息没有发票，而且是关联企业，要求我企业要补交所得税。而且07年的计提的租凭费是走制造费用的，也没有发票，也要我们补交所得税。那我公司2008年对这两笔账务要怎么调整呢。报表年初数还要改吗。具体调账要怎么做呢
但是税务局说我们以前亏损的因为这两项调增已经不亏损了，以后不能弥补亏损了，要我们把账调了！

千问 · 2008-9-15 15:53:34

1 计提借:所得税费用
( 财务费用+租赁费)*33%贷:应交税费--所得税
同上2、交纳借：应交税费—所得税
贷：现金（或银行存款）3、调整账户借：以前年度损益
贷：所得税费用报表年初数不作修改。...

千问 · 2008-9-15 15:53:34

利润分配-未分配利润报表不做调整...