1月分开出去的增值税，2月份得知对方验票出现问题不能通过。然后到税务局咨询税管称需要将票全部收回重开

显示全部楼层 · 2012-2-8 05:07:31

1月份已经结账（还没有报税）正常的这笔收入应该是一月份的，二月份只是收回重开（先冲回再重新记收入）那增税报表怎么体现呢？是不是要在纳税调栏自行调整。虽然收入为一月份不用缴这部分税，二月份正常缴税这样对吗？没遇到过这种情况需要各位大侠多多指教

千问 · 2012-2-8 05:07:31

因为这张发票夸月了才发现有错，所以1月份的照按所有的开出票申报，包含那张开错了的，2月份到国税申请开红字发票，将开错的那张在帐上冲销，2月申报时直接在申报系统导入销项就可以了，因为开了红字发票等于就是冲减了销售，不需在纳税调栏自行调整。追问1月正常申报。二月冲红重开数在增值税报表不显示。

千问 · 2012-2-8 05:07:31

你2月份开的红字发票已经在系统里冲销了这笔错误的收入了，再又重新开了一张正确的，如果数额是一样的，那不就等于已冲销了你当月应交的增值税了吗?你可以查一查申报的附表嘛！

千问 · 2012-2-8 05:07:31

怎么查申报附表？我觉得应该是正负数相同并相抵报表上也就不显示了

千问 · 2012-2-8 05:07:31

是的，就是这个意思，所以不用另外手工录入的，附表就是表一，表二，表三之类的

千问 · 2012-2-8 05:07:31

晕。我知道什么是附表！呵呵，不用手工录入会有问题别我觉得账上也是需要冲账和重新入账的。

千问 · 2012-2-8 05:07:31

不用，因为报表反应的是合计开票金额。也就是如果一月开票的金额是1W二月开具负数1W，再重开正数发票1W此笔销售在二月的合计其实是0追问您的意思是我一月份报税按正常报税。（和开票系统同步）二月份就做个正负数就行？那增值税申报表负数怎么显示。这个我很纠结