增值税发票8月份开了一份错的纸质票作废而电脑票没作废怎么办？

显示全部楼层 · 2008-9-21 16:57:40

我公司在8月份销售了一批货是10万元，开具了6张增值税专用发票，其中5张增值税票刚好是10万，其中有1张1万是因为纸质票上作废而电脑上忘了作废，所以按电脑上的数据是销售了11万，到9月报税时只能按开具11份发票共销售11万交税。那8月的帐该怎么处理呢？？？
这样做可以吗？
8月份：
借：应收账款 11万

贷：主营业务收入94017.09

应交税金 15982.91
因为实际销售是10万（含税）
所以还要做一张红字分录先把1万冲掉吧？虽然红字票还未开具（红字票在这个月9月份已经开具了）
8月份：
借：应收账款-1万

贷：主营业务收入 -8547.01

应交税金
-1452.99
最后到9月份月初的时候做一张蓝字分录与8月红字的分录一样，然后当红字票开好后在做一张红字分录。
不知道对不对?
我之所以要在8月份做一张红字分录是因为我们实际只销售10万的货，所以出库单上金额只有有10万，销售成本也只能按10万算。对吗？？
o是我搞错了，出库只出10万。

千问 · 2008-9-21 16:57:40

红字票在9月份开具，红字冲销帐务处理就应在9月，不应在8月。你的作法8月的红冲和9月出的的蓝字是多余的。...

千问 · 2008-9-21 16:57:40

8月份要按11万元做销售收入，红冲也只能到9月份才能做分录处理，不能做在8月份。...