我们是只做出口的生产企业，请问，在实际操作中，退税具体是怎么算的？比如说我一个月的进项税额是100万，

显示全部楼层 · 2012-2-17 10:50:21

出口销售额是110万，不计上期留抵，进项转出等其他因素。那么我的退税额怎么算呢？我听到一种说法是免抵退销售额*退税率，这样不是和进项税额没关系了吗？和学的时候很不一样埃求高手解答埃最好是能用自己的话表达啊~

千问 · 2012-2-17 10:50:21

1、既然出口，肯定要有进项税额转出，除非退税率=征税率2、退税率的确定：比较留抵税额与收齐单证的出口收入*退税率孰小，退那个小的数。例如：按照你提供的资料，假如退税率是13%，那么1、不予免征和抵扣税额=110*（17%-13%）=4.4即进项税额转出4.42、如果110万都单证收齐了，那么出口收入*退税率=110*13%=14.33、期末留抵税额14.3-4.4=9.94、退税额：9.9小于100，因此退9.9万元