管理费用、营业费用问题

显示全部楼层 · 2008-10-25 11:23:46

因失误，上个月管理费用余额：-50，营业费用余额：50
下个月调整借：营业费用50

贷：管理费用50
本月管理费用发生额：900，营业费用发生额：4300
本月结转时怎么结转？

千问 · 2008-10-25 11:23:46

造成你这种现像的根本是明细科目的记串所致，对于本年利润并没有影响，因为一个多转，导致了另一个的少转。既然是结转累计的本月借方或者贷方发生额，其调整的分录的金额也应视其中。故本月期末的会计分录为借：本年利润5200 贷：管理费用850 营业费用4350 不知道贵公司是否采用财务软件，在设置自动转帐分录的时候，如本期有新增加的费用类明细科目，如管理费用本月增加一个明细科目 “税金”，如忘了在设置自动转帐的功能里添加此项，到期末自动转帐的分录上就体现不出来，而期末结转损益的时候你是看科目汇总表去结转的费用类科目，也会导致这种现像的发生。...

千问 · 2008-10-25 11:23:46

既然已经调整了,说明管理费用、营业费用月初余额调整后都为0,所以本月结转时:借：本年利润 5200 贷：管理费用 900 贷：营业费用 4300...

千问 · 2008-10-25 11:23:46

借：本年利润 5200贷：管理费用 850贷：营业费用 4350...