预计收入和增值税怎么做?

显示全部楼层 · 2011-6-24 03:52:15

销售某一商品，因购货方本月不需要发票,要求下一个月开据税票。但货发出款已收到。并且想在当月确定收入，缴纳税款（因进项税大）。请高手指点，本月和下一月的会计分录怎么做？

千问 · 2011-6-24 03:52:15

上面的朋友回答的不对.对于营业外收入要不要纳流转税.这一块税法上对其是有规定的.税务上对于废旧固定资产是有这块规定的.对于小件物品没有看到这块的规定.但是税务机关对于这块有处罚是有的.见过不少企业因为这块东西被处罚的.财税字（2002）029号文件规定，从2002年1月1日起纳税人销售自己使用过的应税固定资产无论其是一般纳税人还是小规模纳税人,一律按4%的征收率减半征收增值税,不得抵扣进项税.纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税.纳税人在生产经营过程中往往会考虑到投入产出等效益问题，对现有的机器设备进行更新，国家税收政策就纳税人销售自...

千问 · 2011-6-24 03:52:15

你本月按无票收入处理。次月的时候将这笔无票收入按销售退回处理，再行开具发票确认收入的实现即可。...

千问 · 2011-6-24 03:52:15

本月按无票销售计入销售收入申报纳税次月从无票销售中开具发票...