急!!!会计高手进~~解决三道余额调节表

显示全部楼层 · 2011-6-24 21:23:09

1.【资料】华天公司2011年5月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日期——————————摘要——————————金额
12.29———因销售商品收到387#转账支票一张———35000
12.29———收到550#现金支票一张————————2500
12.30———收到A公司交来的355#转账支票一张—— 9600
12.30———开出1314#转账支票以支付货款———— 18500
12.31———开出810#转账支票支付明年报刊订阅费—500
——————————月末余额——————————160300
（2）银行对账单的记录（假定记录无误）
日期——————————摘要——————————金额
12.29————支付550#现金支票—————————2400
12.30————收到387#转账支票—————————35000
12.30————收到托收的货款—————————— 25000
12.30————收到550#现金支票一张———————2300
12.31————支付手续费———————————— 300
——————————月末余额——————————194200
注意：对账单29和30的两张现金支票
【要求】代华天公司完成错账更正后的银行存款余额调节表的编制
2.【资料】某企业2011年4月30日银行存款日记账余额为123300元，经查对有下列未达账项：
（1）上月企业收到客户A的转账支票50000元送存银行，本月银行收到该笔货款；
（2）本月企业受到客户B的转账支票3900元，月末送存银行，银行尚未收到该笔货款；
（3）本月企业开出转账支票支付物业管理费500元，银行尚未入账；
（4）本月银行代付电话费500元，企业尚未收到银行的付款通知。
【要求】根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表
3.【资料】华实企业2011年3月31日银行存款日记账余额为145400元，经查对有下列未达账：
（1）收到客户A公司转账支票一张，金额30000元，企业送存银行，因对方账户余额不住被退票，企业尚未收到通知；
（2）企业向供应商购进材料5400元，款已付，货到后发现材料有严重质量问题，且全部退货，收到对方开出的转账支票一张，尚未送存银行；
（3）企业开出现金支票提取现金2000元，因账户余额不足，只拿到1600元现金；
（4）银行代付当月水费1700元，企业尚未收到银行付款通知；
（5）委托银行代收的客户B货款800元，银行收到已入账，企业尚未收到银行的收款通知；
（6）企业开出现金支票提取现金680元，会计记账时错记为860元；
（7）本月企业开出转账支票支付供应商货款1230元，会计记账时借贷方向记反了，银行已入账。
【要求】根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表
最好带解释，这三题我好多地方都卡住

千问 · 2011-6-24 21:23:09

第1题：12.29银行支付550#现金支票2400元,应是错记，应由银行自己更正，华天公司可以不去管它。银行存款日记帐银行对帐单余额
160300
194200公司收银行未收减：2500减：9600银行收公司未收
减：25000减：2300公司付银行未付加：18500加：500银行付公司未付
加：300合计167200
167200第2题：银行存款日记帐银行对帐单余额...