关于坏账准备问题

显示全部楼层 · 2011-7-7 10:27:49

我是刚做会计的，前面的会计在提坏账准备时，我发现在是在借方，并且是负数，现在单位出现死账了，老板让我处理一下，我是不是要用这个坏账准备了，可是以前的会计是做在借方的是负数，请问一下各位老师，我现在还要不补提一下今年（年初的时候没有提）的坏账准备，提的话怎么计算，希望各位帮帮忙
我是三月份接手这个工作，去年公司相关数据如下：（如果按5%提取）
应收账款余额是：借 288892.6

去年的坏账准备余额是：借44567

现在公司出现了死账有28594元
请问下我应该怎么做

千问 · 2011-7-7 10:27:49

其实nhze1211 已经说得很详细了 “处理死账时：借：坏账准备
28594贷：应收账款--某死账28594”你现在只要做这一步就可以了。。然后应收账款余额就会变成 299992.6-28594坏账准备就变成 44567+28594 当然余额还是在借方。。然后你目前的工作就告一段落了之后到年末计提坏账准备的时候年末应付账款余额*5%+坏账准备借方余额-坏账准备贷方余额就是你需要计提的数量...

千问 · 2011-7-7 10:27:49

出现死账肯定是借坏账准备，贷应收账款了，蓝字的...

千问 · 2011-7-7 10:27:49

处理死账时：借：坏账准备
贷：应收账款--某死账年末调整时再统一过来就行。按期末应收账款余额和计提坏账的方法确定当期坏账金额后（设为A）：C=A - 坏账准备当期余额借：资产减值损失C 贷：坏账准备--应收账款 C...