请帮我计算一下增值税和利润

显示全部楼层 · 2011-6-30 13:25:18

假设购进某材料100吨，进价3300元，售价3500元，请帮我计算一下我该交纳的增值税额和我公司的利润（暂不考虑其它费用）。
一、如我公司是小规模纳税人，进售单价均为含税价：
二、如我公司是小规模纳税人，进售单价均为不含税价：
三、如我公司是一般纳税人，取得的进项发票为普通增值税发票，进售单价均为含税价：
四、如我公司是一般纳税人，取得的进项发票为普通增值税发票，进售单价均为不含税价：
五、如我公司是一般税纳人，取得增值税专用发票，进售单价均为含税价；
六、如我公司是一般税纳人，取得增值税专用发票，进售单价均为不含税价；
以上六种情况，我公司分别应交纳的税金和当月利润是多少。
小规模纳税人的适用税率是3%，一般纳税人的适用税率17%。

千问 · 2011-6-30 13:25:18

先更正一下：1、你公司购进的应该是商品，而不是原材料；2、发票只有“增值税专用发票”和“普通发票”，而不存在“普通增值税发票”；3、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用等。解题：一、小规模纳税人：（一）进售均为含税价：1、购进时：借：库存商品 3300贷：银行存款 3300（假设以银行存款支付，下同。）2、销售时：（1/2）借：银行存款 3500（假设收到银行存款，下同。）贷：主营业务收入 3500（2/2）借：主营业务成本 3300贷：库存商品 3300（假设全部销售完）3、应交税增值税：3...

千问 · 2011-6-30 13:25:18

更正一下一楼的回答，关于第二点
发票只有“增值税专用发票”和“普通发票”，而不存在“普通增值税发票”，是错误的，小规模纳税人使用普通发票，增值税一般纳税人不能使用普通发票，当销售货物给对方不需要开具增值税专用发票的时候，是有“增值税普通发票”的，增值税普通发票不能用于抵扣。1、税款：100*3500/1.03*0.03=10194.17
...

千问 · 2011-6-30 13:25:18

太复杂了，没有耐心看懂，为什么不直接销售价减去进价然后乘以17%完事呢，这样一看买的时候交税，卖的时候也交税，年底突击花钱几万亿民只民稿，取之尽锱铢用之如泥沙啊，将伟员长我们恨你...