试计算该种情况下的增值税及利润

显示全部楼层 · 2021-1-1 11:38:57

假设购进某材料100吨，进价3300元，售价3500元，请帮我计算一下我该交纳的增值税额和我公司的利润（暂不考虑其它费用）。
一、如我公司是小规模纳税人，进售单价均为含税价：
二、如我公司是小规模纳税人，进售单价均为不含税价：
三、如我公司是一般纳税人，取得的进项发票为普通增值税发票，进售单价均为含税价：
四、如我公司是一般纳税人，取得的进项发票为普通增值税发票，进售单价均为不含税价：
五、如我公司是一般税纳人，取得增值税专用发票，进售单价均为含税价；
六、如我公司是一般税纳人，取得增值税专用发票，进售单价均为不含税价；
以上六种情况，我公司分别应交纳的税金和当月利润是多少。
小规模纳税人的适用税率是3%，一般纳税人的适用税率17%。

千问 · 2021-1-1 11:38:57

一、增值税[3500*100/（1+3%）]*3%=10194.17 ,城建税(市区7%、县及乡镇5%、其他地方1%，此处按市区进行计算）10194.17*7%= 713.59,教育费附加10194.17*3%= 305.83 利润：(3500/1.03-3300)*100-713.59-305.83=8786.41二、增值税3500*100*3%=10500,城建税10500*7%=735,教育费附加10500*3%=315,利润:(3500-3300*1.03)*100-735-315=9050三、增值税[3500*100/（1+17%）]*17%=50854.7,城建税50854.7*7%=3559.83,教育费附加50854.7*3...

千问 · 2021-1-1 11:38:57

亲，我对于你的追问回答一下哈。你要懂得原理，增值税的计算公式是：应纳增值税=销项税额-进项税额增值税是由消费者承担的，因而销项已经由消费者承担了，你感觉好像是你交的增值税，那是因为增值税是流转税易转嫁，纳税人和负税人不一样，纳税人才是真正交税的人——消费者，而你是负税人；同时你的进项都已经抵扣了，所以在计算利润的时候实际上你已经不负担增值税了，在计算...