上月补交了未开具收入增值税及滞纳金，本月怎样做回这笔分录，如果开票了怎样做分录处理？

显示全部楼层 · 2011-7-2 20:42:35

本年度的
应该是6月补交了5月份未开具收入增值税及滞纳金，6月份的账怎样做这笔分录啊，如果后期开票时怎样做回分录啊？

千问 · 2011-7-2 20:42:35

提税1、借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金-增值税检查调整 2、借：应交税金--增值税检查调整贷：应交税金-未交增值税补税时借：应交税金-未交增值税借：营业外支出--滞纳金贷：银行存款开票时冲回提税1、借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金-增值税检查调整 2、借：应交税金--增值税检查调整贷：应交税金-未交增值税重新根据发票做凭证。...