[税法]企业所得税问题！！

显示全部楼层 · 2008-11-26 15:05:01

某工业企业有职工600人，2008年会计资料反映如下：销售收入5000万元，销售成本4000万元，增值税180万元，管理费用350万元（其中业务招待费26万元，计提坏帐准备2.8万元，研究新产品、新技术费用80万元），财务费用-14万元，购买铁路债券利息5万元，营业外支出52万元，其中支付给某商厦开业赞助费2万元，止付费另一企业合同违约金3万元，受到技术监督部门罚款1万元，直接向省内某受灾地区捐款10万元。上述成本费用中包含了工资薪金支出650万元，并据此发生了职工福利费94万元、工会经费13万元和职工教育费18.25万元等“三项经费”，取得工会组织专用收据。
另知“应收帐款”本年余额300万元，“坏帐准备”年初贷方余额0.3万元；2008年企业所得税税率25%。
要求：使用2种方法计算；1、直接扣除法 2、先计算利润总额，再调整。

千问 · 2008-11-26 15:05:01

应税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额PS:LZ说的太复杂了,没大看懂,给你这个公式吧,你自己套用下吧...