增值税的问题

显示全部楼层 · 2008-11-30 14:37:38

某百货商场(增值税一般纳税人)2007年5月份为A公司代销服装一批,从零售总额中按10%提取的代销手续费为5.85万元.假设从A公司取得防伪控水专用发票一张,当月认证通过,价税合计数为58.5万元,则:
(1)该商场应缴纳的增值税( )万元
(2)该商场应缴纳的营业税( )万元
提供以下具体计算过程,谢谢!

千问 · 2008-11-30 14:37:38

1.百货商场取得A公司防伪控水专用发票58.5万元，如果是按照发票价格代销的话。该商场应缴纳的增值税=0如果高于发票价格销售，才会有增值税可以缴纳。2.该商场应缴纳的营业税=5.85万*5%=2925元...

千问 · 2008-11-30 14:37:38

自2004年7月起，对于向供应商收取与销售商品销售量，销售额挂钩的各种返还收入，均应按平销返利冲减当期的进项税额计算公式=当取得的返还资金/（1+所购货物使用的增值税率）*所购货物使用的增值税率；商业企业向供货方收取的各种返还收入，一律不得开增值税专用发票；营业税的征收范围为所取的手续费商场应该冲减的进项税额=5850/（1+17%）*0.17=...