红字（负数）增值税专用发票

显示全部楼层 · 2008-12-3 22:08:25

我是销货方！上个月我填错了两张专用发票，但没记入税控机里！我已经做抄税处理了！会计也把上个月报表做出来了！收入也都算好了！她也做了抄税处理了！但就是没有去报税呢！会计那边是不是也要重新做报表呢！那他都抄税了，怎么办？这个月是不是还得交了那两张作废的票的税金！然后这个月再去做红字发票的！还是有别的挽救办法？会计都被我给气疯了！我也急死了！知道的一定赶快告诉我！万分的感谢！
那会计做的增值税申报表是不是也得重新改呀？还有我这个月做红冲，那我多交的那些税如何退回来呢？

千问 · 2008-12-3 22:08:25

只能按照正常的开票申报纳税，没有其他办法，即使你没有抄税，你的开票系统金税卡时钟已经超过了开票当月的最后一天24时，不可能作废电子发票，只能下个月按照国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知国税发〔2007〕18号“（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 ”的具体方法进行处理。这个月只能正常申报缴税，下个月冲回，但多交税不能退，抵减以后月份应该缴纳的税款。...

千问 · 2008-12-3 22:08:25

填错了两张专用发票，但没记入税控机里??? 对这句话非常不解，难道你那边的专用发票还可以用手写？...

千问 · 2008-12-3 22:08:25

正常申报，正常缴税，下月红冲，下月少缴。...