财务与税收题,请帮忙

显示全部楼层 · 2008-12-19 13:16:48

34．某企业为增值税一般纳税人，2000年4月份发生以下业务：
（1）外购原材料100吨，支付价款（不含税）28000元，另支付运输费500元。
（2）外购辅助材料50吨，支付价款（不含税）20000元。当月用于企业基建工程20吨。
（3）进口一台先进设备，完税价格60000元，已纳关税12000元。
（4）销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入10000元。
（5）销售产品500件，每件售价为价税合计300元，用自备车运输，收取运输费15000元，包装费2000元以及优质费1000元。
（6）用上述产品200件发放企业职工福利，每件收费50元。
假设：上述各项购销货物税率均为17%，支付的运输费用的扣除率为7%。
要求：根据以上条件，计算该4月份增值税应纳税额。
34．某企业为增值税一般纳税人，2000年4月份发生以下业务：
（1）外购原材料100吨，支付价款（不含税）28000元，另支付运输费500元。
（2）外购辅助材料50吨，支付价款（不含税）20000元。当月用于企业基建工程20吨。
（3）进口一台先进设备，完税价格60000元，已纳关税12000元。
（4）销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入10000元。
（5）销售产品500件，每件售价为价税合计300元，用自备车运输，收取运输费15000元，包装费2000元以及优质费1000元。
（6）用上述产品200件发放企业职工福利，每件收费50元。
假设：上述各项购销货物税率均为17%，支付的运输费用的扣除率为7%。
要求：根据以上条件，计算该4月份增值税应纳税额。

千问 · 2008-12-19 13:16:48

1、进项税额＝28000*17%+500*7%＝47952、进项税额＝20000*17%＝3400其中基建工程用料的进项税额转出＝20000/50*20*17＊＝13603、设备的进项税不得抵扣4、销项税额＝10000*17%＝17005、销项税额＝（300*500+15000+2000+1000）/(1+17%)*17%＝24410.266、销项税额＝（300*200）/(1+17%)*17%＝8717.95 发放员工福利视为销售，按企业同类产品售价计算销项增值税4月应纳税额＝销项－进项＝（1700+24410.26+8717.95）-（4795+3400-1360）＝40233.21...

千问 · 2008-12-19 13:16:48

(1) 外购原材料进项税＝28000*17%+500*7%=4795(2) 外购辅助材料进项税=20000*17%=3400
用于基建进项税转出=20000/50*20*17%=1360(3)进口设备的增值税=(60000+12000)*17%=12240(4)销项税=10000*17%=1700(5)销项税=(300*500+15...