隔月增值税发票冲红问题？

显示全部楼层 · 2009-1-4 17:30:26

我司上个月（08年12月份）开给客户一张增值税专用发票，客户今天（09年1月4日）收到后通知我开票数量有误，此发票客户还没认证。由于误差数量较大客户要求我重开发票给他。现在我公司开票系统我已经做过抄税处理但还没去报税，请那位指点一下我能否在报税前直接将上月那张发票作废重开还是必须等到报税后再冲红字重开？

千问 · 2009-1-4 17:30:26

不能作废，跨月的发票只能开红字发票冲回。让客户给你出具一份拒收证明。然后你抄税后进入防伪税控系统，做红字发票申请单，打印后带拒收证明、元发票复印件去税局申请，税局审批后给你一份开具红字发票通知单，你再根据通知单开红票冲回元发票，然后再开正确的发票。...

千问 · 2009-1-4 17:30:26

你已经不能作废了，因为已经隔月了，你叫对方开个拒收证明。再拿拒收证明、销货单、红字发票申请表。去你的国税开红字发票冲红就可以了。...

千问 · 2009-1-4 17:30:26

必须红字申请了，日期已过，而不是报税不报税的问题。...