所得税问题

显示全部楼层 · 2009-1-4 19:53:18

请问有经验的老会计；按季度报所得税时，例如；7-9月，每个季度申报所得税表时，所得税表中的本期金额指的是9月的利润表，还是7-9月累计数呢？ JJJJJJJJJJJJJJJJ,KKKKKKKKKKK

千问 · 2009-1-4 19:53:18

企业所得税季度报表税款所属期间填写为公历1月1日至所属季度最后一日；本期金额列为所属季度第一日至最后一日；累计金额列数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。累计利润为实际利润减去弥补以前年度亏损后的数据。...

千问 · 2009-1-4 19:53:18

如果你是A类（查账征收）或者B类（核定征收）的所得税申报，应该填的是1-9月的累计数。你应该可以在申报表的靠下一点的地方看到“已预缴税额”之类的空格，将到前一季度为止的已缴税金填进去，减一下就是本季应缴税金。不知道你的申报表是怎样的？...

千问 · 2009-1-4 19:53:18

1-9月一共多少利润，按税率算出该交多少，然后减去前六个月交的，就是第三季度应该交的...