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企业所得税需要不需要计提

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查看11 | 回复2 | 2009-1-8 15:40:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
需要的比如本公司第一季度的本年利润为17255元,第二季度的本年利润为20086元,第三季度的本年利润为35007元,第四季度的本年利润为28965元。第一季度17255元*18%=3105.9 第二季度(17255+20086)*27%-17255*18%=6976.17 第三季度(17255+20086+35007)*27%-3105.9-6976.17=9451.89 第四季度(17255+20086+35007+28965)*33%-3105.9-6976.17-9451.89=13899.33...
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千问 | 2009-1-8 15:40:25 | 显示全部楼层
当然得计提 借：所得税
贷：应交税金-应交所得税新准则计提是 借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税...
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