急急急！谁会计算增值税的题啊，会的就来啊！

显示全部楼层 · 2009-1-10 18:57:26

某商场2001年外购各类货物金额800万元（均接受了增值税专用发票），当月实现销售总收入1236万元。其中，向增值税一般纳税人批发销售取得收入300万元（开出增值税专用发票），向消费者个人销售商品取得收入936万元，试计算该商场当月应交纳的增值税额（税率均为17%）

千问 · 2009-1-10 18:57:26

向一般纳税人取得收入开专用发票，收入为不含税收入，向消费者个人销售商品取得收入开普通发票，收入为含税收入，所以计算如下：销项税=（300+936/1.17）*17%=187万元进项税=800*17%=136万元应纳税额=187-136=51万元...

千问 · 2009-1-10 18:57:26

凊夲澊 - 高级经理六级，很简单，他对...

千问 · 2009-1-10 18:57:26

寂ぃ夜：取得收入是否含税(未注明应当作不含税收入),如不含税销项税额＝1236*17%＝210.12万元进项税额＝800*0.17＝136万元应纳增值税额＝销项税额- 进项税额＝210.12-136＝74.12万元答：该商场当月应交纳的增值税额74.12万元...