怎样结转所得税

显示全部楼层 · 2009-6-14 11:56:17

1、某企业2007年12月份发生以下经济业务：
① 收到投资者投资款100000元，存入银行。
② 购买原材料一批，价款10000元，增值税1700元，款项未付。
③ 生产产品领用一批材料，加宽8000元。
④ 用现金为销售部门购买办公用品一批，价款500元。
⑤ 李某出差回来报销差旅费4500元，交回多余现金500元。
⑥ 销售产品获得价款200000元，增值税34000元，款项未收。
⑦ 销售材料一批，价款10000元，增值税税率17%，款项收存银行。
⑧ 以银行存款支付本月车间保险费1200元。
⑨ 以现金支付赔偿违约金100元。
⑩ 月末根据考勤记录表，本月工资为7000元，其中：生产工人工资3000元，
车间管理人员工资1000元，行政管理人员工资2000元，销售人员1000元。
? 计提本月折旧6000元。其中：车间用固定资产5000元，行政管理部门用1000元。
? 结转本月制造费用。
? 计提本月应交城建税1000元，应交教育费附加500元。
? 结转已产品成本120000元，结转已销材料成本8000元。
? 结转本月销售收入至“本年利润”账户。
? 结转各项费用账户、营业外支出账户、销售成本类账户及主营业务成本账户至“本年利润”账户。
? 计算本月应交所得税。（所得税税率为30%，无其他纳税调整事项）
? 结转所得税账户至“本年利润”账户。
? 结转“本年利润” 至“利润分配”账户。
? 按净利润的10%分别提取公积金、公益金，按净利润的40%向投资者分配现金股利
麻烦帮我解答一下这题，下面的是要求，谢谢拉

千问 · 2009-6-14 11:56:17

这么长相当于做一个月的报表了...