我想请问发生结汇当天是用水单上的金额和结汇当日的买入价*当天汇率的金额确定汇兑损失吗

显示全部楼层 · 2011-7-13 12:07:51

本月初美元帐上有usd10万。上月结转的汇率是6.4990 本月26日结转5万买入价6.4746（水单上的金额算出的）26日中间价6.4921月末汇率6.4845 美元帐上还应该有两种算法吧
第一，借银行存款5万*6.4746=323730

财务费用--汇兑损失1220

贷：银行存款5万*上月结转损失的汇率6.4990=324950
结转损失借：财务费用 5万*（6.4845-6.4990）=725

贷：银行存款 725
第二，借银行存款5万*6.4746=323730

财务费用--汇兑损失875

贷：银行存款5万*当日的汇率6.4921=324605
结转损失借：财务费用 10万*（6.4845-6.4990）=1450

贷：银行存款1450
这两个哪个做法是对的？

千问 · 2011-7-13 12:07:51

发生结汇当天是用水单上的金额和结汇当日的买入价*当天汇率的金额，是与上期计算汇兑损益的汇率或上次计算收汇汇率确定汇兑损失（如果没有上期计算汇兑损益时）。...