我公司是一般纳税人，若7月缴交6月份的增值税，6月没有预提，7月发生时才直接做分录，请问需要预提的吗？

显示全部楼层 · 2011-7-13 12:14:48

7月发生时直接做分录，借：应交税费--应交增值税（已缴税金）；贷：银行存款（库存现金）这样做是否正确？没有预提，但感觉预不预提都不影响会计报表，谢谢各位高手的指点，谢谢！！

千问 · 2011-7-13 12:14:48

1、本月应交税金——应交增值税科目是借方>贷方,即本月不用缴纳增值税借方与贷方的差额即为本月的留抵税额借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 2、本月应交税金——应交增值税科目是借方<贷方,即本月需要缴纳增值税
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税（未交增值税）缴纳后拿到完税凭证时借：应交税金——应交增值税（未交增值税）贷：银行存款另外,团IDC网上有许多产品团购,便宜有口碑...

千问 · 2011-7-13 12:14:48

增值税是不要预提的，平时就是应交税费里的应交增值税的销项减进项后的金额就是你要交的当月的增值税，但是地方税费附加那些要计提...

千问 · 2011-7-13 12:14:48

正常做账时,你6月末应该做下列分录:借,应交税金--转出未交增值税贷,应交税金--未交增值税7月交税时借,应交税金 --未交增值税贷:银行存款...