应付福利费的问题？

显示全部楼层 · 2020-2-21 11:04:38

按新准则可以不提福利费，直接记入损益。但我公司由于没有及时了解政策，至9月份还计提了福利费，应付福利费还有很大的余额，德勤审计时也提出了调整意见，请问如何对这部分余额处理，是以后发生的福利费用冲减，还是一次冲减相关费用调平，还是有其他方式？

千问 · 2020-2-21 11:04:38

应付福利费包括职工医药费、医务人员工资、医务经费、职工因公负伤赴外地就医路费等；职工生活困难补助；职工浴室、理发室、托儿所、幼儿园人员的工资；按照国家规定开支的其他职工福利支出等。...

千问 · 2020-2-21 11:04:38

2007及2008年计提的福利费冲回。其中，属于2008年计提的，冲本年相关费用成本；属于2007年计提的，要调整年初未分配利润等。如果尚有2006年应付福利费结余，原则上也应冲回，但如果企业劳资部门对2006年结余的福利费有明确明晰的使用计划，可以不冲回，日后使用时：借：应付职工薪酬——应付福利费贷：银行存款等待应付福利...

千问 · 2020-2-21 11:04:38

可以冲减，也可以在发生时冲减。能请德勤审计的公司会不注意这个东西？奇了怪了。...