关于小规模纳税人税金的问题

显示全部楼层 · 2008-11-4 21:55:37

本公司10月国税缴纳了158.31元，是用银行存款缴纳的。10月地税缴纳了27.14元，是用现金缴纳的。请教一下大家，这两笔的分录应该怎么做？
可否做成：借：应缴税金--应缴附加税27.14

贷：现金
27.14
借：应缴税金--应缴增值税158.31

贷：银行存款158.31
谢谢！！！

千问 · 2008-11-4 21:55:37

国税是增值税，应该在发生的时计提。发生时：借：银行存款（现金）等贷：主营业务收入应交税费-应交税金-增值税交纳时：（交纳的应该是全月的增值税总合）借：应交税费-应交税金-增值税153.31贷：银行存款：153.31地税交的是附加税应在上个月月未计提。计提时：借：主营业务税金及附加 27.14贷：应交税费-应交税金-城建税 17.27应交税费-应交税金-教育费附加 7.4应交税费-应交税金-地方教育费 2.47交纳时：借：应交税费-应交税金-城建税 17.27应交税费-应交税金-教育费附加 7.4应交税费-应交税金-地方教育费 2.47贷：现金：27.14...

千问 · 2008-11-4 21:55:37

对于小规模来说，计提增值税时借:业务税金及附加 158.31贷：应交税金（费）—应交增值税 158.31交纳是：借:应交税金（费）—应交增值税 158.31贷：银行存款 158.31 计提其他税种时：借：业务税金及附加 27.14 贷：应交税金（费）-应交城建税 17.27
应交税金（费）-应...

千问 · 2008-11-4 21:55:37

借：应缴税金--应缴附加税 27.14 贷：现金 27.14 借：应缴税金--应缴增值税 158.31 贷：银行存款 158.31...