如果上个月没把社保员工负担部分分出来

显示全部楼层 · 2008-11-7 09:47:11

我上个月的分录是
借：管理费用300
贷：银行存款300
没把员工负担的部分分出来
我这个月的分录可以这样吗？？
借：其他应收款100
贷：管理费用
100
可以的原因是？不可以的原因是?月末结转费用到本年利润时要不要把这个数结转呢？

千问 · 2008-11-7 09:47:11

等于是公司每月负担200元，职工负担100元，那你上个月凭证没记录，这次补记录就是了。借：管理费用100借：其他应收款200贷：银行存款300因为总支出没错，扣员工部分的款项我想也是没错吧。...

千问 · 2008-11-7 09:47:11

可以，因为应收个人的，就不能入管理费用。...

千问 · 2008-11-7 09:47:11

你最好做同方向的冲出，这样不影响报表与帐的各科相符。借：其他应收款 100
管理费用 -100...