所得税问题

显示全部楼层 · 2011-7-13 16:12:35

一季度我公司累计盈利100万，预缴25万企业所得税；二季度亏损50万，加上一季度累计盈利50万元，那二季度企业所得税申报所得额是50万，还是25万？
二季度累计盈利50万，应纳税50*25%=12.5万，一季度实际预缴25万，就是还多缴12.5万，其实说二季度所得额是50万也对

千问 · 2011-7-13 16:12:35

所得税预交是按季度的实际利润额，你公司第二季度亏损是不用申报缴纳企业所得税的。回答依据：企业所得税法暂行条例　第一百二十八条　企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。...

千问 · 2011-7-13 16:12:35

二季度亏损不用缴，你一季度按盈利100万预缴了25万企业所得税，如果按你详的：“那二季度企业所得税申报所得额是50万，还是25万？”就重了。...

千问 · 2011-7-13 16:12:35

50万，拿出企业所得税的季度报表看一下，把这些数据放到报表里就可以清楚的看到喽...