总包与分包代扣代缴问题？

显示全部楼层 · 2009-6-24 01:51:19

分包的总价款里有一部分是甲方指定的材料商，发票已直接给甲方，但总包仍按分包方合同的总价款扣除，这样不就是等于我替材料商上税了么，这样做对么？还有就是，我分包开的工程发票金额和总包返回的完税证明不一样，大余我的发票金额，是怎么一回事呀？
总包应该是按分包开给的发票总额上税，还是按合同总额上税？

千问 · 2009-6-24 01:51:19

对于发票直接给甲方，如果税务机关对贵单位在营业税应税劳务和增值税应税货物没有作混合销售行为进行分别核算，那在营业税上贵单位没有多纳税，但在企业所得税上就有一些损失。供货材料商没占到什么便宜，只是甲方多了一些增值税进项。对不对就不好说，甲方直接拔付材料再从工程款中扣除材料款也是正常的事。至于完税证明大于工程发票金额，那是营业税应纳税总额中还有价外费用。营业税当然是按发票总额缴税。...

千问 · 2009-6-24 01:51:19

你也可以扣供货商的税金啊至于工程发票和完税证明不一样建议问问业主对清楚也许是他们搞错了总要调整过来的...