材料余额为负如何调整啊？

显示全部楼层 · 2008-12-14 11:33:24

上个月仓库的库存盘点表没有点清楚，生产领料也不准确，致使材料余额不准确，而且有的为负数，已过账，请问应该如何调整，余额多的和少了的分别如何做账啊？

千问 · 2008-12-14 11:33:24

根据实地盘点情况，编制盘点表，调整账面。对账面多出的库存材料补开领料单，计入成本。并据此编会计分录借：主营业务成本贷：原材料对账面少了的库存材料。补开退料单，冲减成本。并据此编会计分录：借：原材料贷：主营业务成本...

千问 · 2008-12-14 11:33:24

原材料差异：根据库存和使用比例转到半成品差异中半成品差异：根据库存和使用比例转到产成品差异中产成品差异：根据库存和销售比例转到cogs中我的理解...

千问 · 2008-12-14 11:33:24

多了：借：主营业务成本贷：原材料少了：借：原材料贷：主营业务成本...