我公司是商贸企业（一般纳税人）在地税开了一张劳务费发票各项税款已缴，还用纳税申报吗，如何申报

显示全部楼层 · 2016-5-30 16:31:26

劳务费82500元，交营业税4125企业所得税2062.5城市维护费288.75教育费附加123.75地方教育费附加82.5出了营业税金及附加结转成本外，还有其他可结转成本的吗？随交了所得税那利润空间也很大，国税还会在征所得税吗？我单位所得税在国税。答案请回复QQ邮箱[email protected]急谢谢!!!

千问 · 2016-5-30 16:31:26

该类业务建议这样处理：1、一般纳税人的商贸企业取得的劳务收入适用《企业会计准则-收入准则》或者小企业会计制度。2、贵公司已经取得代开发票，并已经缴纳相关税费，相关会计处理应该正常记账,具体会计分录你应当会做，劳务收入计入“其他业务收入”，其他税费计入“营业税金及附加”，已缴的企业所得税借记“应交税费”，贷记“银行存款（或者现金）”。3、与劳务费相关的成本，计入“其他业务成本”，比如工资、社保、资料费、差旅费等等。4、不要担心单笔收入的纳税所得额过大，因为你不会是逐笔申报，处理好第3点以后，利润空间是有限的。5、正常纳税申报，记得你的企业所得税已经缴纳2062.50元。...

千问 · 2016-5-30 16:31:26

提供劳务，有劳务成本呀，比如劳务人员的工资，社保，或是提供劳务发生的其他成本，都要计入营业成本的如果所得税是查账征收的话，那这笔企业所得税可以算是预缴，在汇算清缴时可以扣回的。这只是我的个人意见，仅供参考！建议你还是问问当地税务机关比较好，只是咨询，没有关系的！可以打咨询电话或是问专管员！...