帮忙写下会计分录吧。。。

显示全部楼层 · 2011-7-29 14:10:02

2010年12月大华公司发生以下经济业务，要求做会计分录、利润表
（1）12月1日生产车间领用原材料58000元用于生产。其中：甲材料数量150吨单价200元，金额30000元，用于制造B产品。乙材料数量100吨单价280元，金额28000元，用于制造A产品。
（2）12月1日，向新华工厂购入甲材料一批200吨，单价200元，货款40000元，增值税率17%，税款6800元，货款及税款用银行存款支付。材料尚未运到。
（3）12月4日，采购员刘明报销差旅费1860元。余款退回（原借款2000元）。
（4）12月4日，开出转账支票一张。支付博远广告公司广告宣传费4500元。
（5）12月5日，向新华工厂购入甲材料运到，验收入库。
（6）12月8日，用库存现金支付行政管理部门办公用品费150元。
（7）12月8日，向大明公司赊销A产品150件，单价300元，货款45000元；B产品100件，单价380元，货款38000元。增值税率17%，税款14110元。
（8）12月20日，预付下年第一季度的房屋租赁费7200元，用银行存款支付。
（9）12月20日，支付车间机器修理费400元，用库存现金支付。
（10）12月23日，车间技术人员外出开会报销差旅费200元，用库存现金支付。
（11）12月26日，销售乙材料40吨，单位售价300元，款项收到存入银行，同时结转乙材料成本。
（12）12月31日，用银行存款支付本季度银行借款利息1800元（已预提1200元）。
（13）12月31日，计提本月份固定资产折旧费2400元，其中生产车间应计提折旧费1800元，行政管理部门应计提折旧费600元。
（14）12月31日，分配本月份工资41600元，其中生产A产品工人工资12000元，生产B产品工人工资18000元，车间管理人员工资3600元，厂部行政管理人员工资8000元。
（15）12月31日，结转本月份制造费用（按生产工人工资比例分配）。
（16）12月31日，本月份共投产A产品200件，B产品300件，两种产品全部完工，结转完工产品的生产成本。
（17）12月31日，结转已售产品的销售成本49000元。（A产品150件，单位成本212元，B产品100件，单位成本172元）
（18）12月31日，结转本月各收入至“本年利润”账户
（19）12月31日，结转销售成本，其他业务成本和期间费用至“本年利润”账户
（20）12月31日，计算本月份实现的利润总额，按利润总额25%的税率计算应交所得税并结转
（21）12月31日，结转本年利润
（22）12月31日，按净利润的10%提取法定盈余公积
（23）12月31日，按企业的利润分配方案，向投资者分配现金股利2000元。
利润表
编制单位：
年
单位：元
项目本月数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
加：投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润

千问 · 2011-7-29 14:10:02

没事逗你玩了。...