资产负债表的未分配利润的期末和起初数的差额应该和本年度的净利润相等

显示全部楼层 · 2009-1-3 19:39:57

但是我的两表之间有差额，具体的差额就是补交了去年的所得税。
请问在做好调整分录后，（通过以前年度损益来做，最后转入利润分配——未分配利润），到12月末，发现两表之间有差额，请问这正常吗？如果不正常，是不是我在做调整分录的时候，没有调整资产负债表？资产负债表需要调整吗？
谢谢高手帮忙！！！
就是增加应交税金的年初数和减少未分配利润的期初数吗？是否直接在本年度的资产负债表上的年初数上调整？

千问 · 2009-1-3 19:39:57

是的，你的资产负债表是需要调整的。你补缴的这个税，是要调整你的资产负债表的期初数的。你只要调整了期初数，你本年的勾稽关系就正确了。...