请问：辅导期一般纳税人进项税怎么填？

显示全部楼层 · 2011-8-5 12:06:29

请问：辅导期一般纳税人进项税怎么填？是否是填在待抵扣进项税中？我公司7月份刚申办成功为一般纳税人，认证了6份发票，但销项税是4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，那银行会在8月份申报的时候把4.5万的税金扣掉吗？

千问 · 2011-8-5 12:06:29

是的，填在待抵扣进项税。销项税4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，银行会在8月份申报的时候把4.5万的税金扣掉的。附：第XX栏次，各地的序号有差异。待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。1、第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”，填写以前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票，应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。2、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包...

千问 · 2011-8-5 12:06:29

辅导期一般纳税人进项税是填在待抵扣进项税中.销项税是4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，那在8月份申报应缴增值税4.5万....

千问 · 2011-8-5 12:06:29

做介质申报，把进项税额放到本期认证相符且本期未申报抵扣...