有关所得税问题

显示全部楼层 · 2009-1-5 12:16:15

我公司是啤酒区域总代理销售公司，现在是08年12月份末，问题是：
1.前任会计在07年末计提07所得税与08年一月份实际交差额21.5元一直未处理，现在要处理，该怎么处理？
2.年末计提所得税时，按照会计利润计提还是调整后计提，调整比如业务招待费的40%部分（未超标准部分），现在计提了到汇算清缴后的差额该怎么处理？（现在计提时填表不入账，只交钱，到时汇算了一起计提是否可行？这是我同事的做法，我不认同）请专业人士赐教，谢谢！回答好的再加分，衷心祝愿您新年快乐！
07年的差额可否留在09年初汇算清缴后和08年的一起处理？

千问 · 2009-1-5 12:16:15

1.07年末计提07所得税与08年一月份实际交差额21.5元一直未处理，现在要处理: 通过”以前年度损益调整” 2.年末计提所得税；一般按照会计利润计提，当然你能够计算正确的话，也可以按照你认为正确的数字进行调整，因为没经过审计你很可能调整数会有差额，到时候还得调整．年末进行所得税汇算清缴，税务给的数据是应该最正确的，到那时计提也可以．不过得通过：”以前年度损益调整”科目进行．补充说明:你应该在08年内调整的事情,为什么放到09年去做?而且数据都有了没那个必要吧.财务一般都要求及时处理的....