一般纳税人辅导期增值税申报表（二）如何填写?

显示全部楼层 · 2009-1-10 19:38:14

公司2008年12月份申请成为辅导期一般纳税人
12月认证进项增值税票10份，不含税额20万，进项税3.4万
2009年元月份现在要申报了,税务局的工作人员说,12月认证的10份增值税票的稽核报告,到元月份的月底方可以拿到,请问现在该如何填12月份的申报表?先谢了!
如果元月份不开销项了,现在的12月份的申报表可以零申报吗?

千问 · 2009-1-10 19:38:14

二表是自动生成的，数据需要录在表三里，填写“已认证但未抵扣”里，这样，表二中就会有数了，这个数不冲减当期的销项，但到了下期，也就是1月的报表中（2月初申报时）就是过渡到那一期的进项税里了，因为你们是辅导期，所以进项税是当月认证，隔月抵扣的，就是这样。...

千问 · 2009-1-10 19:38:14

12月你不能有销售，否则全额纳税，因为12月认证的票，09年1月才能抵扣，12月你只有待抵扣进项税，所以09年1月你就可以开销项了。你认证的票填在待抵扣税金里。...

千问 · 2009-1-10 19:38:14

梦中宝贝536：1、不用担心,一般纳税人辅导期增值税申报表,只要你按规定抄报税\认证抵扣联,增值税申报系统可下载,12月份的增值税申报表及附表（二）会自动生成的. 2、如果元月份不开销项了,现在的12月份的申报表可以零申报，但如果12月份有销售收入,建议12月份的增值税申报表最好不要零申报。...