我们公司是小规模纳税人，国税每月定税500的增值税，这个月没买发票，一张增值税发票也没有

显示全部楼层 · 2011-8-8 16:58:29

我们公司是小规模纳税人，国税每月定税500的增值税，这个月没买发票，一张增值税发票也没有，需要交这500块钱吗？增值税属下的城建税、教育费附加要交吗？交增值税的分录怎么做呢？做费用吗？还是成本呢？
比如这个月我交了500的增值税，也就是应交税金借方余额500，下个月才有收入，如果下个月的收入是3万，我们增值税是3%，那我是不是应该在下个月这么做：
借：银行存款 30000
贷：营业收入 29100

应交税金-增-销 900（这其中有500是不是下个月可以不交、抵上个月多交的500,）
另外：增值税申报表是直接在本期应交税金栏写500，收入那就不用写了吗？
急啊急啊！

千问 · 2011-8-8 16:58:29

需要交纳，你是定税，不管有没有收入都要交纳。属下的地税也要交纳，因为那些是以你增值税的交纳税额为基础计算的。交税的时候：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款等到有收入的时候借：银行存款贷：营业收入（数字倒挤）应缴税费-应交增值税（数字倒挤）最终把应缴税费结平就可以了。...

千问 · 2011-8-8 16:58:29

都需要交纳，因为在国税你是查账征收企业，不论你是否产生销售（前提是不要超过限额），都要交纳定额增值税。因为增值税而产生的地税附加税也是要一并交纳的，列支渠道和以前一样。...

千问 · 2011-8-8 16:58:29

需要的，定额税就是不管你当月的实际税额时多少，你都必须按额定的税缴纳，也就叫核定征收。只有查账征收的才是如果当月没税就不用交。...

千问 · 2011-8-8 16:58:29

定税，这个月不管你有没有收入，都要交500下个月收入30000，与这个月没有任何关系会计分录借：银行存款 30000 贷：主营业务收入 29126.21
应交税费-应交增值税873.79（30000/1.03*0.03）下个月要交873.79增值税申报表是直接在本期应交税金栏写500，收入写...