我公司今年补交了去年的企业所得税和营业税及附加，请问这如何做账务处理

显示全部楼层 · 2011-8-9 11:45:19

第一笔借：所得税费用-企业所得税贷：应缴税费-企业所得税借：营业税金及附加 -营业税
-城建税及教育费附加贷：应交税费-营业税
-城建税及教育费附加借：以前年度损益调整
贷：所得税费用-企业所得税
营业税金及附加 -营业税
-城建税及教育费附加第二笔。以前年度损益调整冲减期初未分配利润借：利润分配-年初未分配利润贷：以前年度损益调整第三笔借：应缴税费-企业所得税
-营业税
-...

千问 · 2011-8-9 11:45:19

计提时1、借：以前年度损益
贷：应交税金-企业所得税
-营业税
-城建税及
-教育费附加缴纳时2、借：应交税金-企业所得税
-营业税
-城...