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第一问答网»论坛 › 中问网 › 问答 › 补交所得税税款

补交所得税税款

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查看11 | 回复2 | 2009-2-14 16:21:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
补交前年所得税税款的罚款和滞纳金
借。营业外支出-罚款

-滞纳金
贷。银行存款
那营业外支出需要结转到哪个科目？如何做分录？

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千问 | 2009-2-14 16:21:54 | 显示全部楼层
因罚款与滞纳金是当年的，因此借:营业外支出-罚款
-滞纳金 贷:银行存款借:本年利润贷:营业外支出计算所得税时作纳税调整...
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千问 | 2009-2-14 16:21:54 | 显示全部楼层
这样：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整与当年的损益没有关系的！...
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