与总公司发生的业务在确认收入时款项尚未收到，那入账是进其他应收款还是应收账款啊？

显示全部楼层 · 2009-3-2 16:48:39

那年报的时候合并报表的抵消分录怎么作(具体业务是这样的，我公司是物业公司，是置业公司的子公司，在同一楼里办公，物业公司给置业公司提供物业服务，月末确认收入（有合同），如果物业借：应收账款，贷主营业务收入。我们置业的应付由于是按投资项目分类的，所以置业的分录是这样做：借：相关科目，贷：其他应付款。我要问的是同一笔钱，由于总公司和子公司进的科目不配比，那总公司年底合并报表时，抵消分录怎么做？（我是新手，对合并报表业务不是很清楚，请各位高手指点）

千问 · 2009-3-2 16:48:39

如果是与你们家的经营相关的业务的话，计入你们的应收账款。与总公司的非经营的业务的，计入其他应收款。...

千问 · 2009-3-2 16:48:39

自然是因销售必生的，当然应该记入应收帐款了，因为应收帐款就是专门核算：企业销售商品、提供劳务等发生的应收而未收到地款项的吗。...