输往来单位时串户了该怎么更正？

显示全部楼层 · 2009-3-8 12:56:15

上月错误的凭证是
借：应收帐款-A公司 117
贷：商品销售收入 100

应交税金-增值税 17
怎么做更正凭证？是不是这样做？
借：应收帐款-A公司 -117
贷：商品销售收入 -100

应交税金-增值税 -17
借：应收帐款-B公司 117
贷：商品销售收入 100

应交税金-增值税 17
咦，2楼，直接这样做可以么？
忘了说，我这个是上年的凭证今年发现错了，直接这样明细科目调整
借：应收帐款-B公司 117
贷：应收帐款-A公司 117
是可以的么？

千问 · 2009-3-8 12:56:15

二楼的解答是非常的正确你是新手了吧你就是明细科目错误就这样调整借：应收帐款-B公司 117 贷：应收帐款-A公司 117 调整后你的账面就对了还有如应该计入管理费用的你计入了营业费用你也是这样改借；营业费用贷：现金调整到管理费用去借：管理费用贷：营业费用摘要写调整上月某某凭证就可以了可以往来帐只要明细对就可以了于损益无关的如果原来的应收帐平了这样是不行的...

千问 · 2009-3-8 12:56:15

不需要那样做呀，那样做就成用红字冲销法了，本来税金和收入都没有问题，只是往来单位有误，可以直接更正就行了：在摘要栏写清：更正X月X日X号凭证销售错记销售单位借：应收帐款-B公司 117贷：应收帐款-A公司 117 现在一般不太要求用红字冲销了，直接调整到对的科目就行。...