如利润分配无余额,在盈余公积中结转

显示全部楼层 · 2009-3-9 15:02:22

上年度环保罚款支出40000元,在今年度入账,是在以前年度损益账户中调整吗,如何处理,报表年初数要调整吗
单据是今年的，就列在今年，不用调整；
单据如果是上年的，则做：
借：以前年度损益调整
贷：现金
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
调整资产负债表的年初数：未分配利润和现金余额。
如利润分配-未分配利润年未无余额
是不是可以这样处理
借:盈余公积
贷:利润分配-未分配利润

千问 · 2009-3-9 15:02:22

第一个问题对的。第二个问题不用调整未分配利润的。...

千问 · 2009-3-9 15:02:22

打错...