有关做账

显示全部楼层 · 2020-3-2 14:14:41

会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

千问 · 2020-3-2 14:14:41

可以先记入其他应付款，这样在年底就不用确认所得税。借：银行（美元） 400贷：其他应付-XX公司400原因：1、现在就确认其他业务收入的话，以后可能还会调整，毕竟这个钱确认早的话，不符合早确认成本，晚确认收入的原则。2、在往来上记录，也符合会计的谨慎性原则。毕竟现在就说这个钱还不还，还太早。再就是记入主营业务收入不会影响成本。成本的结转和库存商品有关，按实际的成本结转，也就是发出产品的数量乘上产品的成本单价。借：主营业务成本贷：库存商品

千问 · 2020-3-2 14:14:41

退还人家或者:借:现金400贷:营业外收入400

千问 · 2020-3-2 14:14:41

借:现金 400 贷:营业外收入 400

千问 · 2020-3-2 14:14:41

就挂在其他应付款上，你不说人家不要那谁会知道呢？为了谨慎起见,先挂在往来上吧,如果作为收入的话,会要确认所得税的,到年底如果不用再还款给客户的话,就记入营业外收入,到时候再算所得税.我认为这样比较合理.

千问 · 2020-3-2 14:14:41

dr:现金400cr:营业外收入 400

千问 · 2020-3-2 14:14:41

借：现金
400 贷：营业外收入 400

千问 · 2020-3-2 14:14:41

会不会是做盈余公积处理。参考资料：我是刚学不是很清楚

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