有关会计及税务问题

显示全部楼层 · 2009-3-20 17:39:18

我公司在2009年3月,查出08年不应列入成本费用的,我们列入了成本费用有4万多.要补缴企业所得税1万元.请问
1 补缴所得税该如何做帐?
2 虚增成本的这4万多,也就是应该调增08年利润4万.这个4万.现在需要做分录调整利润吗? 是借:本年利润 4

贷:利润分配-未分配利润4
是这样做吗?谢谢了
不涉及到盈余公积等.因为上年度的未分配利润是-13000元.

千问 · 2009-3-20 17:39:18

首先对计入成本费用的4万进行调整借：相关科目40000（4万应计入的科目）贷：以前年度损益调整 40000计算调整后增加利润应补缴的所得税（假定是10000元）借：以前年度损益调整 10000贷：应交税金-应交所得税10000计算应计提的盈余公积（40000-10000-13000）×10%=1700借：利润分配-提取的盈余公积1700贷：盈余公积1700补交所得税10000元借：应交税金-应交所得税10000贷：银行存款10000期末利润分配-提取的盈余公积1700结转借：利润分配-未分配利润1700贷：利润分配-提取的盈余公积1700期末结转以前年度损益调整余额借：...

千问 · 2009-3-20 17:39:18

1.借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金-企业所得税 10000 借：利润分配-未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000 2.借：以前年度损益调整
3000贷：利润分配-未分配利润 30000...

千问 · 2009-3-20 17:39:18

借：以前年度损益调整 10000贷：应交税金-企业所得税 10000借：利润分配-未分配利润 10000贷：以前年度损益调整 10000虚增成本的这4万元，涉及盈余公积的，还要调整盈余公积；涉及股东分红的，还要调整应付股利。...