税法题目

显示全部楼层 · 2009-3-22 01:03:28

某机电生产厂为一般纳税人，本月销售甲产品100台，单价1万元；用于投资的乙产品10台，单位成本5000元，无同类产品价格，平均成本利润率为10%；基建工程领用材料2000KG,不含税单价50元/KG；改建幼儿园领用材料500KG,不含税单价50元/KG，领用乙产品1台；本月丢失刚才10T，不含税单价1500元/T，本月购进货物的全部进项税额为10万元，购销货物增值税税率为17%。计算应纳的增值税。

千问 · 2009-3-22 01:03:28

销项(自产产品用于对外投资和在建工程视同销售):(100*10000+11*5000*1.1)*17%=180285进项转出(外购货物用于在建工程和集体福利非正常损失)(2000*50+500*50+1500*10)*17%=23800应纳增值税额:180285-100000+23800=104085...