管理费用转入主营业务成本的问题

显示全部楼层 · 2009-3-24 11:00:45

我公司为其他公司提供研发咨询服务，但是因为原来没有签署服务合同，所以所有关于这些研发人员的费用我都入了“管理费用”，但是现在合同签完了，我们也准备开发票了，我是否需要把这些“管理费用”都转入“主营业务成本”以确保“主营业务收入”和“主营业务成本”配比？
另外，如果必须要转的话，是我每一个管理费用二级科目一个个转还是我可以直接做如下分录：
Dr 主营业务成本
Cr 管理费用－转出

千问 · 2009-3-24 11:00:45

你的帐都是什么时候的，要是有08年的，那是不能转的了。如果是09年的，现在是三月份，你公司的1-2月份帐应该还可以打开，那么就一笔一笔的重做。没有听说管理费用能直接转入主营业务成本的，因为这两块在利润表中有各自的位置，是不能随便改动的，如果改动，就影响到了利润表的真实性了。到时候出的利润表就会有问题，那麻烦更大。...

千问 · 2009-3-24 11:00:45

管理费用下的二级科目都要结转。...

千问 · 2009-3-24 11:00:45

可以直接转，但帐要逐笔销...