关于会计的问题

显示全部楼层 · 2009-4-1 09:50:54

08年10月份，前任会计重复了一张凭证内容是
借：主营业务成本4200
贷：银行存款
4200
过了一个年度，不能红冲，朋友说要
借：以前年度损益调整4200

贷：主营业务成本
4200
那银行存款怎么冲呢？？账面上的银行存款跟银行打出来的对账单不一致，账面上的要比对账单少4200.
因为现在要做汇算清缴，还有第一季度的所得税，我该选哪个答案呢，我也不是很懂。汇算清缴的表格上面要不要把这个成本减掉，怎么减？？

千问 · 2009-4-1 09:50:54

你的调整分录为借；银行存款4200贷；以前年度损益调整 4200结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 4200...

千问 · 2009-4-1 09:50:54

你朋友的分录看不懂,借损益贷损益是什么意思?再说现在没有以前年度损益调整这个科目了,直接调期初未分配利润,应该这么做:借:期初未分配利润-4200贷:银行存款-4200或者借:银行存款4200贷:期初未分配利润4200这样不就平了吗...

千问 · 2009-4-1 09:50:54

调整为借；银行存款4200 贷；以前年度损益调整 4200 年末结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 4200...

千问 · 2009-4-1 09:50:54

借；银行存款4200 贷；以前年度损益调整 4200 结转借：以前年度损益调整 1050贷：应交税费-应交所得税1050 （4200*25%）借：以前年度损益调整 3150贷：盈余公积-法定盈余公积 315
利润分配-未分配利润2835...